|
УЛАН-УДЭНСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ
РЕШЕНИЕ
от 14 октября 1999 г. N 425-49
О СОЗДАНИИ ГОРОДСКОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
Заслушав информацию первого заместителя мэра по экономике Егорова М.М. о создании городского казначейства, в соответствии со ст. 17 Устава города сессия городского Совета депутатов решила:
1. Принять предложение Администрации города о создании в структуре городского финансового Управления городского казначейства.
2. Утвердить Временное положение о городском казначействе г. Улан-Удэ.
3. Контроль за исполнением решения сессии возложить на начальника городского финансового Управления Аюшеева А.Д.
Глава муниципального
образования г. Улан-Удэ
Г.А.АЙДАЕВ
Приложение
к Решению Улан-Удэнского
городского Совета депутатов
от 14.10.1999 N 425-49
ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ О КАЗНАЧЕЙСТВЕ Г. УЛАН-УДЭ
1. Общие положения
1.1. Казначейство г. Улан-Удэ является структурным подразделением городского финансового Управления Администрации г. Улан-Удэ, осуществляющим казначейское исполнение бюджета г. Улан-Удэ.
В процессе казначейского исполнения городского бюджета регистрация поступлений, регулирование объемов и сроков принятия бюджетных обязательств, осуществление платежей от имени получателей средств городского бюджета возлагаются на городское казначейство.
Исполнение городского бюджета осуществляется на основе отражения всех операций и средств городского бюджета в системе балансовых счетов городского казначейства.
Казначейство несет установленную законодательством ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него задач и подчиняется начальнику городского финансового Управления.
1.2. В своей деятельности казначейство руководствуется Конституцией Российской Федерации, Республики Бурятия, законами Российской Федерации, Указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, Президента Республики Бурятия, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, Правительства Республики Бурятия, Администрации г. Улан-Удэ, городского Совета депутатов, настоящим Положением, а также приказами и распоряжениями Министерства финансов Российской Федерации, Республики Бурятия, городского финансового Управления.
1.3. Казначейство взаимодействует с органами государственного управления в процессе зачисления доходов и взаиморасчетов между бюджетами, финансирования расходов бюджета, а также координации работы по созданию информационной базы о состоянии бюджетной системы г. Улан-Удэ.
1.4. Казначейство возглавляет заместитель начальника городского финансового Управления по казначейскому исполнению бюджета, назначаемый и освобождаемый от должности мэром г. Улан-Удэ по согласованию с городским Советом депутатов.
1.5. Структура и штатные расписания утверждаются мэром г. Улан-Удэ.
2. Задачи и функции казначейства
2.1. Главными задачами казначейства являются:
- организация, осуществление и контроль за исполнением городского бюджета г. Улан-Удэ, управление доходами и расходами этого бюджета на счетах казначейства в банках, исходя из принципа единства кассы;
- разработка методологических и инструктивных материалов, порядка ведения учетных операций по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, обязательных для органов местного самоуправления, предприятий, учреждений и организаций.
2.2. В соответствии с возложенными задачами казначейство:
а) в соответствии с распоряжениями о перечислении средств осуществляет кассовое исполнение расходов городского бюджета, финансирование учреждений, предприятий, организаций;
б) ведет сводный реестр распорядителей средств городского бюджета;
в) обеспечивает полный учет смет доходов и расходов распорядителей и получателей средств городского бюджета;
г) контролирует своевременность совершения операций со средствами городского бюджета, а также целевое направление использования средств городского бюджета;
д) осуществляет по представлению государственных налоговых инспекций возврат из городского бюджета излишне взысканных и уплаченных налогов и других платежей;
е) организует и осуществляет сводный систематический, полный и стандартизированный учет операций по движению средств городского бюджета;
з) представляет органам местного самоуправления г. Улан-Удэ, Управлению республиканского казначейства Министерства финансов РБ отчетность о результатах исполнения городского бюджета;
и) осуществляет в установленном порядке подготовку проектов законодательных и иных нормативных актов по вопросам, относящимся к компетенции казначейства;
к) разрабатывает и утверждает методологические и инструктивные материалы, устанавливает порядок ведения учета и составления отчетности по вопросам, относящимся к компетенции казначейства, обязательные для органов местного самоуправления и управления, предприятий, учреждений и организаций;
л) проводит работу по контролю за соблюдением действующего законодательства Республики Бурятия в части исполнения городского бюджета;
м) осуществляет внедрение и обеспечивает эффективное использование информационной системы казначейства г. Улан-Удэ;
н) взаимодействует с Национальным банком Республики Бурятия, Государственными налоговыми инспекциями по Республике Бурятия и г. Улан-Удэ, Управлением федерального казначейства по Республике Бурятия и г. Улан-Удэ, иными органами государственной власти и управления Российской Федерации в целях улучшения организации работы и усиления контроля за исполнением городского бюджета;
о) осуществляет контрольные функции во взаимодействии с соответствующими органами исполнительной власти, налоговыми, правоохранительными органами и банками;
п) организует в установленном порядке повышение квалификации работников казначейства;
р) ведет в установленном порядке делопроизводство, учет поступающей корреспонденции и бланков строгой отчетности.
2.3. Казначейство разрабатывает Положение о казначействе, которое утверждается мэром г. Улан-Удэ.
3. Права и обязанности
3.1. Казначейство имеет право:
- открывать счета по учету расходов и средств городского бюджета в порядке, определенном Бюджетным кодексом РФ в ГРКЦ НБ РБ иных банках и финансово - кредитных учреждениях;
- открывать лицевые счета для распорядителей и получателей средств городского бюджета на основании заключенных договоров, вести операции по лицевым счетам от имени и по поручению владельцев счетов;
- получать от распорядителей бюджетных средств сметы доходов и расходов;
- формировать реестры на финансирование расходов бюджета с указанием полного кода бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- требовать от получателя средств городского бюджета соблюдения лимитов финансирования при принятии денежных обязательств получателями средств городского бюджета;
- санкционировать подтверждение обязательств получателей городского бюджета и осуществлять их оплату;
- осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств;
- приостанавливать или прекращать проведение кассовых операций по распоряжениям городского финансового Управления;
- проверять соответствие расходов, указанных в платежном документе, при проведении платежей, относительно выделенного финансирования в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации.
3.2. Казначейство обязано:
- доводить до распорядителей и получателей средств городского бюджета объемы бюджетных ассигнований и лимиты бюджетных обязательств в сроки, установленные Бюджетным кодексом РФ;
- обеспечивать учет финансирования расходов городского бюджета;
- производить учет операций в разрезе кодов бюджетной классификации по зачислению доходов и возвратам излишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других обязательств платежей из бюджета на основании платежных документов налогоплательщиков, органов федерального казначейства, финансовых органов, учет операций по расходам получателей бюджетных средств, а также на основании исполнительных документов о бесспорном взыскании средств в соответствии с действующим законодательством;
- обеспечивать учет поступлений в городской бюджет в разрезе кодов бюджетной классификации от предпринимательской деятельности и использования муниципального имущества бюджетных учреждений;
- обеспечивать ежедневную выдачу информации о движении средств на счетах и свободных остатков, доступных для финансирования;
- обеспечивать выдачу финансовому Управлению ежедневной сводной ведомости по кассовым расходам организаций соответствующего бюджета за прошедший операционный день и нарастающим итогом с начала года;
- открывать в установленном порядке получателям бюджетных средств лицевые счета для учета движения средств;
- производить записи в лицевых счетах на основании надлежаще оформленных расчетно - денежных документов (реестров, платежных поручений, чеков) установленной формы;
- выдавать по мере совершения операций обслуживаемым получателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов;
- оформлять расчетно - платежные документы;
- вести журналы учета платежных поручений, чеков, отказов от акцепта;
- обеспечивать в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу денежных средств в наличной форме через ГРКЦ НБ РБ либо иные уполномоченные кредитные организации;
- обеспечивать конфиденциальность операций по лицевым счетам получателей бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством;
- информировать получателей средств федерального бюджета об изменении порядка исполнения бюджета;
- консультировать получателей средств федерального бюджета по вопросам документооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания;
- подтверждать кассовые расходы на лицевых счетах бюджетных организаций, а также остатки на счетах по состоянию на 1 января каждого года.
3.3. Руководитель казначейства несет персональную ответственность за выполнение возложенных на казначейство задач и обязанностей, устанавливает степень ответственности своих заместителей, начальников подразделений.
4. Заключительные положения
4.1. Настоящее Временное положение действует с момента утверждения вплоть до утверждения Положения "О казначейском учете и городском казначействе г. Улан-Удэ".
4.2. В случае внесения изменений и дополнений в Бюджетный кодекс РФ, противоречащих настоящему Временному положению, следует руководствоваться Бюджетным кодексом РФ.
Управляющий делами
Администрации г. Улан-Удэ
А.П.ДОЛБАК
|